涉案发票总额8.8亿 兰州警方破获一虚开增值税专用发票案

 

　　西北角·中国甘肃网记者 程健

　　涉案发票总额达8.8亿余元，挽回税款损失1300万余元……近日，兰州市公安局西固分局在甘肃省公安厅、兰州市公安局指导支撑下，会同税务稽查部门，破获一起特大虚开增值税专用发票案，打掉一个跨多省连续作案的虚开增值税专用发票犯罪团伙。目前，该案已被公安部督办，并发起全国数据协同打击。

　　2022年7月，西固分局收到一匿名举报称,兰州有数家公司涉嫌使用相同方式虚开增值税专用发票，涉案金额巨大。西固分局对此高度重视，迅速联合兰州市税务局第二稽查局等单位成立“7.16”专案组，在甘肃省公安厅经侦总队和兰州市公安局经侦支队大力支持下，开展调查工作。

　　从表面上看，这几家公司证件齐全、经营正常。但通过侦查员的抽丝剥茧，还是发现了端倪。“特别是在疫情期间，在很少有交易发生的情况下，公司的产品购销数额任然居高不下，这几乎是不可能的。”民警唐恒斌说。

　　办案民警抓住这个疑点，立即展开调查取证，在人工逐一核对发票的基础上，通过对公司交易明细、银行流水进行分析整理，该犯罪团伙逐渐浮出水面。

　　原来，这是一盘踞在兰州的全链条虚开增值税专用发票团伙，自2020年以来，几家涉案公司通过利用真实业务与虚假交易相掺杂，继而相互虚开增值税专用发票，实现资金回流。令人吃惊的是，该团伙在兰州范围内互开专用发票只是冰山一角，实际关联涉及宁夏、山西、河南等全国多省市几十家公司。

　　专案组先后多次赴外省调查，调取全国多家公司工商资料，梳理发票数据1万余份，查询银行账户280余个、明细30余万条，涉及资金体量过10亿。通过对发票流、资金流、货物流全维度分析，最终研判出一个在全国跨多省虚开增值税专用发票的犯罪团伙。

　　在摸清犯罪团伙的基本情况后，专案组20余名警力会同兰州税务稽查干部，同步开展收网行动，抓获6名嫌疑人，成功将该犯罪团伙一网打尽。

　　“该犯罪团伙嫌疑人均从事于石化行业，他们通过中间介绍人，得知对方有利用虚开的发票抵扣税款的需求后，在利益的驱使下，剑走偏锋。”西固分局经侦大队大队长侯向东说道。

　　近年来，该犯罪团伙在宁夏、山东等地在没有真实交易的情况下，通过相互、连续跨省虚开增值税专用发票牟取暴利。他们处心积虑躲避公安、税务部门的侦查，最后将发票虚开至河南、浙江等全国各地90余家公司，数量累计达4910余份，合计8.8亿余元。

　　在侦办过程中，专案组发现，该团伙分工明确、组织严密，通过微信、QQ群，相互签订虚假合同。“团伙成员之间形成‘攻守同盟’，具有较强的反侦查意识，甚至不惜代价毁灭证据，企图逃避法律的制裁，这给我们的工作带来了一定困难。”侯向东告诉记者。

　　为此，省、市、区三级公安机关协同配合，联合税务部门多次召开联席会议。专案组秉持坚决优化营商环境的决心，摆事实，讲证据，攻心攻坚，终于突破犯罪团伙口供，查清犯罪事实。最终，成功挽回税款损失1338.15万元，冻结资金252万元，实现对虚开增值税专用发票案件从开票企业到终端受票企业的全链条、全生态打击。

　　目前，案件已进入移送审查起诉阶段，相关工作正在进一步开展中。

　　重要提醒：接受虚开的增值税专用发票也是违法犯罪行为

　　虚开、介绍虚开、接受虚开增值税专用发票，都是违法犯罪行为，都将受到法律惩罚。兰州警方将联合相关部门，持续严厉打击经济领域犯罪，进一步优化营商环境，切实为兰州经济高质量发展保驾护航。同时，警方也提醒广大经营者：守法经营，切莫触碰法律红线，共同维护良好的市场经济秩序。

　　法律链接：

　　　　根据《中华人民共和国刑法》第二百零五条之规定，虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票，是指为他人虚开、为自己虚开、让他人为自己虚开、接受他人虚开行为之一的行为。

　　　　虚开增值税专用发票的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；虚开的税款数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；虚开的税款数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处没收财产。